Agentes de la PolicÃa Nacional, en un
operativo conjunto con la TesorerÃa General de la Seguridad Social, han destapado
un fraude de 15.779.320 euros cometido por varias mercantiles en investigadas
en las provincias de AlmerÃa, Barcelona, Cáceres, Cádiz, Granada,
Huelva, Las Palmas, Lugo, Madrid, Málaga, Navarra, Sevilla, Toledo y Valencia. Los
agentes revisaron y analizaron 32 expedientes que afectaban a diferentes
empresas y como consecuencia fueron investigadas 43 personas como presuntas
responsables de delitos contra la Seguridad Social, fraude de prestaciones,
falsedades documentales, frustración a la ejecución, estafa, blanqueo de
capitales y malversación.
Las investigaciones comenzaron a finales
del año 2016 cuando fueron remitidos distintos escritos denuncia por parte de
la TesorerÃa General de la Seguridad Social a la Sección de Investigación de la
Seguridad Social de la PolicÃa Nacional, junto con la diversa documentación
solicitada por esta unidad policial. Los investigados han resultado ser
principalmente los responsables de las mercantiles, pero también sus
testaferros, algunos de ellos trabajadores que figuraban en connivencia o familiares
de los primeros. En todos los casos se ha realizado un informe patrimonial de
las personas implicadas con el fin de que la TesorerÃa General de la Seguridad
Social pueda solicitar el embargo de aquellos bienes que considere oportuno, o
que el Juzgado que entienda de cada una de las causas pueda utilizarlos con el
fin de cubrir las responsabilidades.
Entre los arrestados hay un empresario
que fue nombrado depositario de los bienes embargados por las deudas que
mantenÃa con la TGSS, que en la actualidad superaban los 120000 euros y que
estaban depositados en el establecimiento hostelero de su propiedad. Cuando se
requirió al empresario la puesta a disposición de los bienes embargados, incumplió
sus obligaciones como depositario obviando el requerimiento. Además, para
evitar las responsabilidades penales decidió efectuar hasta tres denuncias ante
la PolicÃa en las que narraba una serie de hurtos y robos en su establecimiento,
y que coincidÃan con las fechas de las notificaciones de la TGSS y de todos los
bienes que ya figuraban embargados por ese mismo organismo.
Diferentes
formas de defraudación
Con el fin de eludir el pago de las
cantidades adeudadas y frustrar las legÃtimas aspiraciones de cobro de la
TesorerÃa, las empresas defraudadoras utilizan diferentes procedimientos. Entre
estos métodos figura la creación sucesiva de sociedades mercantiles a las que
se va transfiriendo la actividad que venÃa desarrollando la deudora, asà como
los elementos patrimoniales de aquella. En otras ocasiones, mediante el
denominado "Grupo de Empresas" se constituye una empresa principal que ostenta
el patrimonio junto a otras –descapitalizadas- que complementan la actividad de
aquella, existiendo un ánimo defraudatorio ya que estas últimas empresas que
figuran formalmente con personalidad jurÃdica independiente, en su actuación y
actividades reales son una única empresa, utilizando fraudulentamente la
normativa laboral (cesión irregular de mano de obra, contratas ficticias,
facturaciones entre ellas mismas, etc.)
La creación de entramados
empresariales en los que la actividad empresarial aparece en una u otra
mercantil según convenga es otro de los sistemas empleados con este fin. Para
ello se establecen unas empresas patrimoniales, que ostentan el patrimonio del
grupo y son las titulares de los derechos de crédito de la actividad, pero no
de las deudas generadas por otras empresas del grupo que carecen de cualquier
tipo de patrimonio realizable, existiendo entre las mercantiles deudoras y las
descapitalizadas, relaciones opacas.
Asimismo, las sucesivas transmisiones
de la titularidad de los bienes que pasan de una razón social a otra o incluso
a empresarios individuales, impidiendo o dificultando la localización y traba
de los mismos, y en algunos casos, el traspaso de los bienes una vez requerido
su embargo, son igualmente utilizados para defraudar. También los son la
ocultación de bienes a los Organismos competentes de la TesorerÃa General de la
Seguridad Social, con la finalidad de eludir el pago de la deuda generada, y el
entorpecimiento de la labor recaudatoria de los mencionados Organismos de la
TGSS.
En este tipo de investigaciones es de
gran importancia la colaboración con de la PolicÃa Nacional con la TesorerÃa
General de la Seguridad Social, sin la cual la labor de detección y aporte de
indicios y pruebas documentales se harÃa más complicada y tediosa.